Veröffentlichung: 11.03.2025 Aktualisiert: 31.03.2025
Pflege ist oft mit hohen Ausgaben verbunden – doch viele wissen nicht, dass sich Pflegekosten steuerlich absetzen lassen. Ob Pflegepauschbetrag oder außergewöhnliche Belastungen: Wir zeigen dir, wie du als pflegende:r Angehörige:r steuerlich entlastet wirst – einfach erklärt und mit praktischen Beispielen.
Pflege bedeutet Fürsorge, Einsatz – und oft auch erhebliche finanzielle Belastungen. Ob durch Anschaffungen, Fahrtkosten oder den Verzicht auf berufliche Tätigkeiten: Wer einen Angehörigen oder eine nahestehende Person pflegt, investiert nicht nur Zeit, sondern häufig auch Geld. Was viele nicht wissen: Der Staat bietet steuerliche Entlastungen, um pflegende Menschen finanziell zu unterstützen. Wer die richtigen Regelungen kennt und nutzt, kann spürbar Steuern sparen – ganz ohne komplizierte Nachweise. Besonders relevant sind dabei der sogenannte Pflegepauschbetrag und der Abzug außergewöhnlicher Belastungen. Diese Regelungen gelten unabhängig davon, ob die Pflege zu Hause oder in einer Einrichtung stattfindet – entscheidend ist, wie stark die pflegebedürftige Person eingeschränkt ist und wie die Unterstützung organisiert wird.
Pflegekosten sind alle Ausgaben, die im Zusammenhang mit der Betreuung und Versorgung einer pflegebedürftigen Person entstehen – unabhängig davon, ob diese zu Hause oder in einer Einrichtung gepflegt wird. Dabei kann es sich sowohl um direkte Kosten handeln, etwa für Pflegehilfsmittel oder Pflegedienstleistungen, als auch um indirekte Ausgaben, wie Fahrtkosten oder Umbaumaßnahmen im Wohnumfeld.
Zu den typischen absetzbaren Pflegekosten zählen:
Wichtig: Die Ausgaben müssen medizinisch notwendig und tatsächlich selbst getragen worden sein – also nicht von der Pflegekasse oder Versicherung erstattet. Für den steuerlichen Abzug ist zudem ein Nachweis erforderlich, z. B. durch Rechnungen oder ärztliche Bescheinigungen.
Der Pflegepauschbetrag ist eine einfache Möglichkeit, Pflegeaufwand steuerlich geltend zu machen – ohne jeden einzelnen Euro nachweisen zu müssen. Er richtet sich an Menschen, die Angehörige mit einem Pflegegrad unentgeltlich und überwiegend zu Hause pflegen. Die pauschale Steuererleichterung reduziert das zu versteuernde Einkommen direkt – und damit oft auch die Steuerlast.
Voraussetzungen für den Pflegepauschbetrag:
Höhe des Pflegepauschbetrags (Stand 2025):
| Pflegegrad | Jährlicher Pauschbetrag |
|---|---|
| Pflegegrad 2 | 600 € |
| Pflegegrad 3 | 1.100 € |
| Pflegegrad 4–5 | 1.800 € |
Der Pauschbetrag wird in der Steuererklärung in der Anlage „Außergewöhnliche Belastungen“ geltend gemacht. Wichtig: Es kann nur eine Person den Pauschbetrag für eine gepflegte Person beanspruchen – auch wenn mehrere Personen gemeinsam pflegen.
Im Gegensatz zum Abzug tatsächlicher Pflegekosten brauchst du beim Pflegepauschbetrag keine Belege einzureichen. Das spart Zeit – und macht die Steuererklärung deutlich einfacher. Achte aber darauf, dass die Pflege wirklich unentgeltlich erfolgt, sonst kann der Anspruch entfallen.
Wenn du die Voraussetzungen für den Pflegepauschbetrag nicht erfüllst – zum Beispiel, weil die Pflege bezahlt wird oder sich auf mehrere Personen verteilt – kannst du die tatsächlich angefallenen Pflegekosten als außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend machen. Dieser Weg erfordert zwar etwas mehr Nachweise, kann sich aber insbesondere bei hohen Ausgaben deutlich stärker auf die Steuerlast auswirken.
Was zählt als außergewöhnliche Belastung bei Pflege?
Die Ausgaben müssen aus rechtlichen, tatsächlichen oder sittlichen Gründen „zwangsläufig“ entstanden sein – also nicht freiwillig. Zudem darf keine vollständige Erstattung durch Pflegekasse oder Versicherung erfolgt sein.
Bei außergewöhnlichen Belastungen wird eine zumutbare Eigenbelastung abgezogen. Sie hängt vom Einkommen, Familienstand und der Zahl der Kinder ab. Nur der Betrag darüber hinaus wirkt sich steuermindernd aus. Trotzdem kann sich dieser Weg lohnen – besonders bei stark pflegebedürftigen Angehörigen und hohen Kosten.
Pflege findet nicht nur zu Hause statt – viele Angehörige sind in Pflegeheimen oder betreuten Wohneinrichtungen untergebracht. Auch in diesen Fällen können bestimmte Ausgaben steuerlich berücksichtigt werden, sofern sie pflegebedingt sind.
Welche Heimkosten sind absetzbar?
Nur der pflegebedingte Anteil der Heimunterbringung zählt als außergewöhnliche Belastung. Dazu gehören zum Beispiel:
Nicht absetzbar sind:
Auch hier gilt: Die Ausgaben müssen aus „zumutbarem Anlass“ erfolgen – also medizinisch oder pflegerisch notwendig sein. Es ist wichtig, dass dies durch ärztliche Bescheinigungen oder Einstufungen (z. B. Pflegegrad) belegt wird.
Hinweis: Wenn die zu pflegende Person selbst im Heim lebt, können deren eigene Ausgaben als außergewöhnliche Belastung in ihrer Steuererklärung geltend gemacht werden. Wenn Angehörige die Kosten übernehmen, ist ein steuerlicher Abzug nur unter bestimmten Bedingungen möglich – z. B. bei gesetzlicher Unterhaltspflicht oder bei der Finanzierung aus dem eigenen Einkommen.
Wer Pflegekosten oder den Pflegepauschbetrag steuerlich geltend machen möchte, muss bestimmte Nachweise und Bedingungen erfüllen. Diese variieren je nach Art der Entlastung und Pflegekonstellation. Eine saubere Dokumentation ist essenziell, um Rückfragen des Finanzamts zu vermeiden.
Um den Pauschbetrag beanspruchen zu können, müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:
Benötigte Nachweise:
Pflegekosten können als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden, wenn sie aus gesundheitlichen Gründen notwendig sind. Dazu zählen z. B.:
Wichtige Nachweise:
Wenn mehrere Personen sich gemeinsam um eine pflegebedürftige Person kümmern, darf nur eine von ihnen den Pflegepauschbetrag pro Jahr geltend machen. Wer diesen einträgt, sollte mit den anderen Angehörigen Rücksprache halten. Alternativ lassen sich Pflegekosten anteilig als außergewöhnliche Belastung geltend machen – das ist in manchen Fällen sogar steuerlich günstiger.
Viele pflegende Angehörige fragen sich, ob sie sowohl den Pflegepauschbetrag als auch tatsächliche Pflegekosten steuerlich geltend machen können. Die Antwort: Grundsätzlich nicht gleichzeitig für dieselbe Pflegeperson – aber es gibt wichtige Ausnahmen und Gestaltungsmöglichkeiten.
Für jede gepflegte Person kannst du entweder den Pauschbetrag oder die tatsächlichen Pflegekosten als außergewöhnliche Belastung absetzen. Eine Kombination beider Varianten für dieselbe Pflegeperson ist nicht zulässig. Das gilt auch dann, wenn sich mehrere Angehörige die Pflege teilen – es darf nur eine steuerliche Entlastung pro pflegebedürftiger Person geltend gemacht werden.
Wenn mehrere Angehörige unterschiedliche Pflegebedürftige betreuen, kann jede:r den jeweiligen Pflegepauschbetrag oder die eigenen Ausgaben geltend machen. Ebenso ist es möglich, dass eine Person für Angehörigen A den Pauschbetrag nutzt und für Angehörigen B tatsächliche Pflegekosten absetzt – sofern die Voraussetzungen erfüllt sind.
Ein Steuerrechner oder eine Beratung durch das Finanzamt oder eine:n Steuerberater:in kann helfen, die beste Option zu wählen.
Ob Pflegepauschbetrag oder außergewöhnliche Belastung: Damit du die steuerlichen Vorteile auch wirklich nutzen kannst, musst du die entsprechenden Angaben korrekt in der Steuererklärung eintragen. Viele Menschen lassen hier wertvolle Entlastungen liegen – oft aus Unsicherheit oder Unwissen.
Alle Angaben zu Pflegeausgaben oder dem Pflegepauschbetrag erfolgen in der „Anlage Außergewöhnliche Belastungen“ deiner Steuererklärung. Du kannst diese digital über ELSTER oder ein Steuerprogramm einreichen.
Du kannst nur die Kosten angeben, die du selbst bezahlt hast – nicht etwa Ausgaben, die durch Pflegegeld, Krankenkassen oder Angehörige übernommen wurden. Bei geteilten Pflegekosten ist eine Aufteilung und Zuordnung erforderlich.
Viele pflegende Angehörige sind unsicher, ob sie den Pflegepauschbetrag in der Steuererklärung nutzen dürfen, wenn sie gleichzeitig Verhinderungspflege in Anspruch nehmen. Die Antwort ist: Ja, beides ist möglich.
Die Verhinderungspflege (§ 39 SGB XI) ist eine Leistung der Pflegeversicherung, die nichts mit der Einkommenssteuer zu tun hat. Sie wird eingesetzt, wenn du als Pflegeperson vorübergehend ausfällst – z. B. wegen Urlaub oder Krankheit – und eine Ersatzpflegeperson einspringt. Der Pflegepauschbetrag ist dagegen eine steuerliche Anerkennung deiner häuslichen Pflege und unabhängig von der Finanzierung durch die Pflegekasse.
Wichtig: Während der Verhinderungspflege wird das Pflegegeld anteilig gekürzt, wenn die Ersatzpflege länger als acht Stunden am Tag tätig ist. Das hat aber keinen Einfluss auf den Pauschbetrag – solange du im Kalenderjahr die meiste Zeit selbst gepflegt hast.
Auch wenn du die Verhinderungspflege in Anspruch nimmst, kannst du weiterhin den Pflegepauschbetrag geltend machen – solange du im Wesentlichen selbst gepflegt hast. HelpYuu unterstützt dich kostenlos bei der Beantragung der Verhinderungspflege und hilft dir, die Leistungen optimal zu nutzen.
Die steuerliche Berücksichtigung von Pflegekosten und der Pflegepauschbetrag sind klar gesetzlich geregelt. Ein Blick in die relevanten Paragrafen zeigt: Wer pflegt, kann – und soll – steuerlich entlastet werden.
Die konkrete steuerliche Bewertung kann je nach Einzelfall abweichen – insbesondere bei geteilten Pflegeverhältnissen oder bei der Kombination mit Pflegegeld. Eine steuerliche Beratung ist in komplexeren Fällen empfehlenswert.
Unternehmenssitz
In sicheren Händen
